出纳的一天工作流程

  很多小白刚进入职场的时候，都会认为出纳岗位是“低端岗位”，能做会计坚决不做出纳，入了行之后才会慢慢发现，出纳不仅不低端，还是掌握着企业“命脉”的重要岗位。以下就是漯河恒企会计培训学校整理的相关资料，一起来看看。

  出纳工作的阶段日程

  出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的，因此出纳人员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后，要对工作有个时间的概念，以保证出纳业务得到及时处理，出纳信息得到及时反映。

  为了让大家更直接的了解出纳工作，现将出纳工作的基本日程总结如下：

  1、上班头等时间，检查现金，有价证券及其他贵重物品；

  2、向有关领导及会计主管请示资金安排计划；

  3、列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排；

  4、按顺序办理各项收付款业务；

  5、当天下班前，应将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账；

  6、因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先处理；

  7、根据单位需要，每天或每周报送快速出纳报告；

  8、当天下班前，出纳人员进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后应当相符；

  9、当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象；

  10、每月终了3天内，出纳人员应当对其保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点、按顺序进行登记核对；

  11、其他出纳工作的办理。

  会计紧抓重要节点工作

  编制收、付款凭证

  用收付转凭证、或通用记账凭证编制，收付转凭证编号是“现收”、“现付”、“银收”和“银付”，通用记账凭证编号统一“记”字XX号，统一按编号排序。

  登记现金账和银行存款账

  现金日记账必须用订本式账簿，一般是三栏式账页格式，出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

  银行存款日记账必须用订本式账簿，一般为三栏式账页格式，出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。

  现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。

  编制出纳报告

  出纳要根据现金日记账、银行存款日记账等，定期编制出纳报表，报告一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况，并与总账会计核对期末余额。

  交接工作也要注意

  出纳工作内容确实不多，但绝不是小事，工作交接也是要注意的。

  资金交接：

  库存现金、银行存款还有理财产品，必须与账面相符，交接条据上一定要写明所留现金支票的张数和起止日期。较好交接双方各确认快速，机构较后确认再交接。

  票据、账簿交接：

  原始凭证、记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、收款收据等一定要核对好交接，表明交接的账务资料的时间段，防止账目不清、财务混乱。

  其他事物的交接：

  印章、会计文件、会计用品、其他会计资料接交人共同当面认真一一点清、查看无误后交接。

  出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。关注漯河恒企会计培训学校，了解更多出纳知识！

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